Преступление

Отчетность и налоги

Давайте рассмотрим наиболее распространенные налоги, за которые компании несут ответственность в штате Вашингтон.

Федеральные налоги
Федеральный подоходный налог для предприятий основан на вашей чистой прибыли (то есть, ваш доход за вычетом ваших расходов). Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, партнерством, большинством LLC или S-корпорацией, ваша прибыль указывается в ваших личных налоговых декларациях как доход. Налоги на эту прибыль собираются IRS ежеквартально с использованием формы 1040-ES.

Выплаты подлежат оплате:

  • Апрель 15
  • Июнь 15
  • Сентябрь 15
  • Январь 15

Если вы S-corp, вы также являетесь сотрудником, который получает стандартную зарплату. Возможно, вам не потребуется производить расчетные налоговые платежи, если у вас достаточно подоходного налога, удержанного из других ваших зарплат.

S-корпорации обычно должны производить расчетные квартальные платежи на 15-й день 4-го, 6-го, 9-го и 12-го месяцев каждого финансового года (что не следует путать с календарным годом). Если вы хотите, чтобы ваша корпорация рассматривалась как S-корпорация, заполните Форма 2553 - Выборы корпорацией малого бизнеса - в течение 75 дней с момента создания вашего бизнеса или в течение 75 дней с начала налогового года.

Компании с ограниченной ответственностью (LLC) облагаются налогом как индивидуальное предпринимательство, если существует только один владелец. Если владельцев более одного, LLC облагаются налогом как товарищества. Однако LLC могут выбрать, чтобы их рассматривали как S-корпорации для целей федерального налогообложения, заполнив Форма IRS 8832. Вы можете связаться со своим налоговым специалистом для получения дополнительной информации.

Если вы единственный игрок в своей команде, вам необходимо платить налоги на самозанятость, которые включают налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Они выплачиваются владельцами индивидуального предприятия, независимыми подрядчиками или членами партнерства, которые зарабатывают средства к существованию (торговля) или добросовестно стремятся получить прибыль (бизнес). Получение прибыли важно, но второстепенно по отношению к желанию получить прибыль, поскольку невозможно гарантировать, что какое-либо коммерческое предприятие будет зарабатывать деньги. Вы можете работать полный рабочий день и при этом платить налоги на самозанятость с денег, которые вы зарабатываете на побочном бизнесе или торговле.

Государственные налоги

НАЛОГ НА БИЗНЕС И ПРОФЕССИОНАЛЬНУЮ РАБОТУ (B&O). При всей шумихе по поводу B&O, можно было подумать, что он был более спорным, чем Immaculate Reception в игре плей-офф дивизиона AFC 1972 года.

На самом деле, это довольно просто. Вашингтон не облагает налогом корпоративный или личный доход, как в большинстве штатов. Вместо этого государство облагает налогом валовую выручку. Чем больше компания зарабатывает, тем меньше она платит налогов по сравнению со штатами с более агрессивными стратегиями, такими как налог на корпоративный доход.

Большинство налоговых классификаций ниже одного процента, и существует порог, при котором небольшие компании и стартапы не должны платить эти налоги, хотя они все равно должны подавать свои квартальные отчеты в Департамент доходов. Многие компании также могут воспользоваться налоговые льготы и льготы что снижает общий налоговый счет B&O.

НАЛОГ С ПРОДАЖ. Компании взимают с клиентов налоги с продаж для большинства розничных товаров, строительных работ и некоторых услуг. Налог с продаж зависит от места назначения, то есть предприятия взимают ставку налога для того места, где доставляется товар или услуга.

ИСПОЛЬЗУЙТЕ НАЛОГ. Этот налог применяется к предприятиям, когда покупки совершаются без уплаты налога с продаж. Например, если вы покупаете товары в другом штате, в котором нет государственного налога с продаж (в штате Орегон - один) или он ниже, чем в Вашингтоне, может быть начислен налог на использование. 

НАЛОГИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ И ИМУЩЕСТВО. Этот налог взимается со стоимости недвижимости, зданий и других сооружений, мебели, оборудования и других активов. Они собираются отдельными округами, а не Департаментом доходов.

ОТРАСЛЕВЫЕ НАЛОГИ. Штат взимает другие налоги, такие как налоги на проживание в отелях и мотелях, аренду автомобилей, сигареты и т. Д.

Большинству предприятий необходимо подавать декларацию по акцизному налогу в Налоговое управление. Частота подачи заявок назначается после того, как вы подадите заявку на получение лицензии на ведение бизнеса, что основано на оценке суммы налога, которую вы должны будете заплатить. Вы можете подавать налоги в электронном виде, используя Система онлайн-регистрации Департамента доходов.

Все еще с нами?

Мы не виним вас, если вы уже готовы пойти в душ в раздевалке. Но есть еще несколько налогов. В зависимости от размера и типа вашей команды они могут относиться или не относиться к вам:

Налоги с работодателя
Если у вас есть сотрудники, налог по безработице уплачивается ежеквартально. Отчетность и оплата обычно осуществляется онлайн через Департамент безопасности занятости. Налоги рассчитываются на основе ставки, предоставляемой вашему бизнесу службой обеспечения занятости, умноженной на заработную плату каждого сотрудника до годового максимума.

Сроки выполнения за предыдущие календарные кварталы:

• Апрель 30
• Тридцать первое июля
• 31 октября
• 31 января

Компенсация рабочим
Премии подлежат оплате ежеквартально Департамент труда и промышленности (L&I). О них можно сообщить в Интернете, а сроки оплаты такие же, как и для налогов по безработице. Премии рассчитываются на основе ставок классификации, предоставленных вашему бизнесу L&I, умноженных на количество часов, отработанных сотрудниками в этой классификации рисков. Работодатели могут вычитать из заработной платы сотрудников часть суммы страхового взноса.

Продление лицензий и разрешений

  • Корпорации, компании с ограниченной ответственностью и товарищества с ограниченной ответственностью должны подавать годовой отчет в Канцелярия государственного секретаря.
  • Возможно, вам придется ежегодно продлевать специальные лицензии, местные лицензии и профессиональные лицензии, чтобы ваша команда оставалась в игре. Обязательно следите за датами продления, чтобы убедиться, что ваши лицензии актуальны, чтобы избежать дополнительных сборов и штрафов. Например, если вы подрядчик, вам необходимо зарегистрироваться в Департамент труда и промышленности. С их офисом также можно связаться по телефону (800) 647-0982.
  • Если вы обрабатываете или продаете пищу, вам необходимо связаться с местным отделом здравоохранения, чтобы выполнить их требования.

Если вы новичок в налоговой системе штата Вашингтон, возможно, вы захотите поговорить со своим налоговым специалистом или CPA, чтобы обсудить, какие налоги применяются к вашему бизнесу, чтобы обеспечить правильную подачу деклараций.

Налоги на местные предприятия

Города и поселки. В большинстве городов действуют местные налоги с продаж, а также местные налоги на B & O. Департамент доходов собирает налоги с продаж для местных сообществ, но у городов есть возможность собирать свои собственные местные налоги на B&O. В зависимости от суммы денег, которую зарабатывает ваш бизнес, местный налог на B & O может уплачиваться ежеквартально или ежегодно и уплачивается соответствующему муниципалитету, а не Департаменту доходов штата.

Округа. Округа несут ответственность за исчисление и взимание налога на недвижимость с недвижимого и личного имущества. Для целей данного обсуждения под личным имуществом понимается офисная мебель, приспособления, оборудование, материалы и другие активы. В случае начисления и сбора налоги на имущество обычно подлежат уплате 30 апреля и 31 октября каждого года.

Поощрительные туры
Штат Вашингтон, а также многие округа и местные органы власти предлагают специальные налоговые льготы для конкретных развивающихся отраслей. Они могут компенсировать некоторые налоги, которые вы в противном случае могли бы заплатить. Обязательно проконсультируйтесь с Департаментом доходов список поощрений чтобы узнать, имеет ли ваш бизнес право на конкретные скидки на налоги B&O, вычеты, кредиты и другие компенсации.