A ofensa

Relatórios e impostos

Vamos examinar os impostos mais comuns pelos quais as empresas são responsáveis ​​no estado de Washington.

Impostos federais
O imposto de renda federal para empresas é baseado em seus lucros líquidos (ou seja, sua receita menos suas despesas). Se você for uma empresa unipessoal, sociedade, a maioria das LLCs ou uma S-corporação, seus lucros são relatados por meio de suas declarações de impostos pessoais como renda. Os impostos sobre esses lucros são cobrados trimestralmente pelo IRS usando o Formulário 1040-ES.

Os pagamentos são devidos:

  • 15 de Abril
  • Junho 15
  • de Setembro de 15
  • Janeiro 15

Se você for um S-corp, também é um funcionário que recebe contracheques padrão. Você pode não precisar fazer pagamentos estimados de impostos se tiver imposto de renda retido na fonte suficiente de seu (s) outro (s) cheque (s) de pagamento.

As S-corporações geralmente são obrigadas a fazer pagamentos trimestrais estimados no 15º dia no 4º, 6º, 9º e 12º meses de cada ano fiscal (que não deve ser confundido com o ano civil). Se você deseja que sua empresa seja tratada como uma S-corporação, preencha Formulário 2553 - Eleição por uma Small Business Corporation - no prazo de 75 dias após a constituição da sua empresa ou no prazo de 75 dias após o início de um ano fiscal.

As Sociedades de Responsabilidade Limitada (LLCs) são tributadas como empresas individuais se houver apenas um único proprietário. Se houver mais de um proprietário, as LLCs são tributadas como sociedades. No entanto, LLCs podem optar por ser tratadas como S-corporações para fins de impostos federais preenchendo Formulário IRS 8832. Você pode entrar em contato com seu contador para obter mais informações.

Se você é o único jogador de sua equipe, precisa pagar impostos sobre trabalho autônomo, que incluem impostos de Seguro Social e Medicare. Estes são pagos por proprietários de uma empresa individual, contratantes independentes ou membros de uma parceria que estão envolvidos em um meio de subsistência (um comércio) ou em um esforço de boa fé para obter lucro (um negócio). Ter lucro é importante, mas secundário em relação ao desejo de obter lucro, pois é impossível garantir que qualquer empresa ganhe dinheiro. Você pode ter um emprego de tempo integral e ainda assim ser obrigado a pagar impostos de trabalho autônomo sobre o dinheiro que ganha com seu negócio ou comércio paralelo.

Impostos Estaduais

IMPOSTO SOBRE NEGÓCIOS E OCUPAÇÃO (B & O). Com todo o alarido sobre o B&O, você pensaria que foi mais controverso do que a Recepção Imaculada no jogo dos playoffs da divisão AFC de 1972.

Na verdade, é bastante simples. Washington não tributa a renda corporativa ou pessoal como a maioria dos estados. Em vez disso, o estado tributa as receitas brutas. Quanto mais uma empresa ganha, menos ela paga em impostos em comparação com estados com estratégias mais agressivas, como um imposto sobre a renda das empresas.

A maioria das classificações fiscais está abaixo de um por cento e há um limite em que as pequenas empresas e startups não precisam pagar esses impostos, embora ainda devam apresentar seus relatórios trimestrais ao Departamento de Receita. Muitas empresas também podem aproveitar créditos fiscais e isenções que reduzem a conta fiscal geral da B&O.

IMPOSTO SOBRE VENDAS. As empresas cobram impostos sobre vendas dos clientes para a maioria dos produtos de varejo, atividades de construção e alguns serviços. O imposto sobre vendas é baseado no destino, o que significa que as empresas cobram a taxa de imposto para o local onde o produto ou serviço é entregue.

USE IMPOSTO. Este imposto é aplicado a empresas quando as compras são feitas sem pagar imposto sobre vendas. Por exemplo, se você comprar mercadorias de outro estado que não tem um imposto estadual sobre vendas (Oregon é um) ou tem um menor que o de Washington, um imposto sobre o uso pode ser cobrado. 

IMPOSTOS DE PROPRIEDADE REAIS E PESSOAIS. Esse imposto incide sobre o valor dos imóveis, edifícios e outras estruturas, móveis, equipamentos e outros ativos. Estes são cobrados por condados individuais e não pelo Departamento de Receitas.

IMPOSTOS ESPECÍFICOS DA INDÚSTRIA. O estado arrecada outros impostos, como impostos sobre estadias em hotéis e motéis, aluguel de carros, cigarros, etc.

A maioria das empresas precisa apresentar uma declaração de imposto especial de consumo ao Departamento de Receita. Sua frequência de preenchimento é atribuída após você enviar seu Pedido de Licença de Negócios, que se baseia em uma estimativa do valor dos impostos que você deve. Você pode arquivar seus impostos eletronicamente usando o Sistema de arquivamento online do Departamento de Receitas.

Ainda está com a gente?

Não o culpamos se você estiver pronto para ir para os chuveiros no vestiário neste momento. Mas há mais alguns impostos a cobrir. Dependendo do tamanho e tipo de sua equipe, eles podem ou não se aplicar a você:

Impostos do empregador
Se você tiver funcionários, os impostos de desemprego são devidos trimestralmente. Relatórios e pagamentos geralmente são feitos online através do Departamento de Segurança do Trabalho. Os impostos são calculados com base na taxa fornecida à sua empresa pelo Seguro de Trabalho multiplicada pelo salário de cada funcionário até um máximo anual.

As datas de vencimento para os trimestres anteriores são:

• abril 30
• 31 de julho
• 31 de outubro
• 31 de janeiro

Compensação dos trabalhadores
Os prêmios são devidos trimestralmente ao Departamento de Trabalho e Indústrias (L&I). Estes podem ser relatados online e as datas de vencimento são as mesmas do Imposto de Desemprego. Os prêmios são calculados com base nas taxas de classificação fornecidas ao seu negócio pela L&I, multiplicadas pelas horas trabalhadas pelos funcionários nessa classificação de risco. Os empregadores podem deduzir do pagamento dos empregados uma parte do valor do prêmio.

Renovações de licença e permissão

  • Corporações, sociedades de responsabilidade limitada e sociedades limitadas devem apresentar um relatório anual com o Gabinete do Secretário de Estado.
  • Você pode precisar renovar licenças especiais, licenças locais e licenças profissionais anualmente para manter sua equipe no jogo. Certifique-se de acompanhar as datas de renovação para garantir que suas licenças estejam atualizadas e evitar taxas e penalidades adicionais. Por exemplo, se você for um empreiteiro, precisa se registrar no Departamento de Trabalho e Indústrias. Seu escritório também pode ser contatado pelo telefone (800) 647-0982.
  • Se você estiver manipulando ou vendendo alimentos, entre em contato com o departamento de saúde local para cumprir seus requisitos.

Se você é novo no sistema tributário de negócios de Washington, pode querer falar com seu contador ou contador para discutir quais impostos se aplicam ao seu negócio para garantir que você arquive suas declarações corretamente.

Impostos comerciais locais

Cidades e vilas. A maioria das cidades tem impostos locais sobre vendas, bem como impostos locais da B&O. O Departamento de Receitas arrecada impostos sobre vendas para as comunidades locais, mas as cidades têm a opção de recolher seus próprios impostos locais da B&O. Dependendo da quantidade de dinheiro que sua empresa ganha, o imposto local da B&O pode ser devido trimestral ou anualmente e é pago ao respectivo município, não ao Departamento de Receita do estado.

Condados. Os condados são responsáveis ​​por avaliar e cobrar imposto de propriedade sobre bens imóveis e pessoais. Para os fins desta discussão, propriedade pessoal inclui móveis, utensílios, equipamentos, suprimentos e outros ativos comerciais. Se avaliados e recolhidos, os impostos sobre a propriedade são geralmente devidos em 30 de abril e 31 de outubro de cada ano.

incentivos
O estado de Washington e muitos governos locais e municipais oferecem incentivos fiscais especiais para setores específicos em crescimento. Isso pode compensar alguns dos impostos que você poderia pagar. Certifique-se de verificar com o Departamento de Receitas lista de incentivos para ver se sua empresa se qualifica para reduções específicas de impostos, deduções, créditos e outras compensações da B&O.