L'offense

Rapports et taxes

Passons en revue les impôts les plus courants dont les entreprises sont responsables dans l'État de Washington.

Taxes Fédérales
L'impôt fédéral sur le revenu des entreprises est basé sur vos bénéfices nets (c.-à-d. Vos revenus moins vos dépenses). Si vous êtes une entreprise individuelle, une société de personnes, la plupart des SARL ou une société S, vos bénéfices sont déclarés dans vos déclarations de revenus personnelles en tant que revenus. Les impôts sur ces bénéfices sont collectés chaque trimestre par l'IRS à l'aide du formulaire 1040-ES.

Les paiements sont dus:

  • 15er avril
  • Juin 15
  • Septembre 15
  • Janvier 15

Si vous êtes un S-corp, vous êtes également un employé qui reçoit des chèques de paie standard. Vous n'aurez peut-être pas besoin d'effectuer des paiements d'impôt estimés si vous avez suffisamment d'impôt sur le revenu retenu sur vos autres chèques de paie.

Les sociétés S sont généralement tenues d'effectuer des paiements trimestriels estimés le 15e jour, les 4e, 6e, 9e et 12e mois de chaque exercice (ce qui ne doit pas être confondu avec l'année civile). Si vous voulez que votre société soit traitée comme une société S, remplissez Formulaire 2553 - Choix par une petite entreprise - dans les 75 jours suivant la création de votre entreprise ou dans les 75 jours suivant le début d'une année d'imposition.

Les sociétés à responsabilité limitée (LLC) sont imposées comme les entreprises individuelles s'il n'y a qu'un seul propriétaire. S'il y a plus d'un propriétaire, les SARL sont imposées comme des partenariats. Cependant, les SARL peuvent choisir d'être traitées comme des sociétés S aux fins de l'impôt fédéral en remplissant Formulaire IRS 8832. Vous voudrez peut-être contacter votre fiscaliste pour plus d'informations.

Si vous êtes le seul joueur de votre équipe, vous devez payer des taxes sur le travail indépendant, qui comprennent les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Ceux-ci sont payés par les propriétaires d'une entreprise individuelle, des entrepreneurs indépendants ou des membres d'une société de personnes qui sont engagés dans un gagne-pain (un commerce) ou dans un effort de bonne foi pour réaliser un profit (une entreprise). Faire un profit est important mais secondaire au désir de faire un profit, car il est impossible de garantir qu'une entreprise commerciale fera de l'argent. Vous pouvez avoir un emploi à temps plein tout en étant tenu de payer des impôts sur le travail indépendant sur l'argent que vous gagnez de votre entreprise ou de votre commerce.

Taxes d'Etat

TAXE D'AFFAIRES ET D'OCCUPATION (B&O). Avec tout le brouhaha sur le B&O, on pourrait penser que c'était plus controversé que la réception immaculée lors du match éliminatoire de la division AFC en 1972.

En fait, c'est assez simple. Washington n'impose pas les revenus des entreprises ou des particuliers comme la plupart des États. Au lieu de cela, l'État impose les recettes brutes. Plus une entreprise gagne, moins elle paie d'impôts par rapport aux États dotés de stratégies plus agressives comme une taxe sur le revenu des sociétés.

La plupart des classifications fiscales sont inférieures à un pour cent et il existe un seuil où les petites entreprises et les startups n'ont pas à payer ces taxes, bien qu'elles doivent toujours déposer leurs rapports trimestriels auprès du ministère du Revenu. De nombreuses entreprises peuvent également profiter crédits d'impôt et exemptions qui abaissent la facture fiscale globale de B&O.

TAXE DE VENTE. Les entreprises perçoivent les taxes de vente des clients pour la plupart des produits de détail, les activités de construction et certains services. La taxe de vente est basée sur la destination, ce qui signifie que les entreprises facturent le taux de taxe de l'endroit où le produit ou le service est livré.

UTILISEZ LA TAXE. Cette taxe est appliquée aux entreprises lorsque les achats sont effectués sans payer la taxe de vente. Par exemple, si vous achetez des produits dans un autre État qui n'a pas de taxe de vente d'État (l'Oregon en est un) ou qui en a une qui est inférieure à celle de Washington, une taxe d'utilisation pourrait être imposée. 

TAXES IMMOBILIÈRES RÉELLES ET PERSONNELLES. Cette taxe est prélevée sur la valeur des biens immobiliers, bâtiments et autres structures, mobilier, équipement et autres actifs. Ceux-ci sont collectés par les comtés individuels plutôt que par le ministère du Revenu.

TAXES SPÉCIFIQUES À L'INDUSTRIE. L'État perçoit d'autres taxes, telles que les taxes sur les séjours à l'hôtel et au motel, les voitures de location, les cigarettes, etc.

La plupart des entreprises doivent déposer une déclaration de taxe d'accise auprès du ministère du Revenu. Votre fréquence de dépôt est attribuée une fois que vous avez soumis votre demande de licence commerciale, qui est basée sur une estimation du montant de la taxe que vous devrez. Vous pouvez produire vos impôts par voie électronique en utilisant le Système de classement en ligne du ministère du Revenu.

Toujours avec nous?

Nous ne vous blâmons pas si vous êtes prêt à vous rendre aux douches des vestiaires à ce stade. Mais il reste encore quelques taxes à couvrir. Selon la taille et le type de votre équipe, ceux-ci peuvent ou non s'appliquer à vous:

Taxes patronales
Si vous avez des employés, les impôts de chômage sont dus tous les trimestres. Le reporting et le paiement se font généralement en ligne via le Département de la sécurité d'emploi. Les impôts sont calculés en fonction du taux fourni à votre entreprise par la sécurité d'emploi multiplié par le salaire de chaque employé jusqu'à un maximum annuel.

Les dates d'échéance pour les trimestres civils précédents sont:

• April 30
• 31 juillet
• 31 octobre
• 31 janvier

L'indemnisation des travailleurs
Les primes sont dues trimestriellement au Département du travail et des industries (L&I). Ceux-ci peuvent être déclarés en ligne et les dates d'échéance sont les mêmes que celles des impôts de chômage. Les primes sont calculées en fonction des taux de classification fournis à votre entreprise par L&I, multipliés par les heures travaillées par les employés dans cette classification de risque. Les employeurs peuvent déduire du salaire des employés une partie du montant de la prime.

Renouvellements de licences et de permis

  • Les sociétés, les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés en commandite doivent déposer un rapport annuel auprès du Bureau du secrétaire d'État.
  • Vous devrez peut-être renouveler les licences spécialisées, les licences locales et les licences professionnelles chaque année pour garder votre équipe dans le jeu. Assurez-vous de garder une trace de vos dates de renouvellement pour vous assurer que vos licences sont à jour afin d'éviter des frais et des pénalités supplémentaires. Par exemple, si vous êtes un entrepreneur, vous devez vous inscrire auprès du Département du travail et des industries. Leur bureau peut également être joint au (800) 647-0982.
  • Si vous manipulez ou vendez de la nourriture, vous devez contacter votre service de santé local pour vous conformer à ses exigences.

Si vous êtes nouveau dans le système fiscal des entreprises de Washington, vous voudrez peut-être parler à votre fiscaliste ou à votre CPA pour discuter des taxes applicables à votre entreprise afin de vous assurer que vous produisez vos déclarations correctement.

Taxes commerciales locales

Grandes villes et villes. La plupart des villes appliquent des taxes de vente locales ainsi que des taxes B&O locales. Le ministère du Revenu collecte les taxes de vente pour les communautés locales, mais les villes ont la possibilité de collecter leurs propres taxes B&O locales. Selon le montant des revenus de votre entreprise, votre taxe locale B&O peut être due trimestriellement ou annuellement et est payée à la municipalité respective, et non au département du revenu de l'État.

Comtés. Les comtés sont responsables de l'évaluation et de la perception de l'impôt foncier sur les biens immobiliers et personnels. Aux fins de cette discussion, les biens personnels comprennent le mobilier, les agencements, l'équipement, les fournitures et les autres biens commerciaux. Si elles sont évaluées et perçues, les taxes foncières sont généralement dues le 30 avril et le 31 octobre de chaque année.

Incentives
L'État de Washington et de nombreux comtés et gouvernements locaux offrent des incitations fiscales spéciales pour des industries de croissance spécifiques. Ceux-ci peuvent compenser certaines des taxes que vous pourriez autrement payer. Assurez-vous de vérifier auprès du ministère du Revenu liste d'incitations pour voir si votre entreprise est admissible à des réductions spécifiques sur les taxes B&O, les déductions, les crédits et autres compensations.