La ofensa

Informes e impuestos

Repasemos los impuestos más comunes de los que son responsables las empresas en el estado de Washington.

Impuestos federales
El impuesto sobre la renta federal para empresas se basa en sus ganancias netas (es decir, sus ingresos menos sus gastos). Si es un propietario único, una sociedad, la mayoría de las LLC o una corporación S, sus ganancias se informan a través de sus declaraciones de impuestos personales como ingresos. Los impuestos sobre estas ganancias son cobrados trimestralmente por el IRS usando el Formulario 1040-ES.

Los pagos vencen:

  • Abril 15
  • JUNIO de 15
  • Septiembre de 15
  • ENERO de 15

Si es una S-corp, también es un empleado que recibe cheques de pago estándar. Es posible que no necesite hacer pagos de impuestos estimados si tiene suficientes impuestos retenidos de sus otros cheques de pago.

Las corporaciones S generalmente están obligadas a realizar pagos trimestrales estimados el día 15 en los meses 4, 6, 9 y 12 de cada año fiscal (que no debe confundirse con el año calendario). Si desea que su corporación sea tratada como una corporación S, complete Formulario 2553 - Elección por una corporación de pequeñas empresas - dentro de los 75 días posteriores a la creación de su empresa o dentro de los 75 días posteriores al comienzo de un año fiscal.

Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) pagan impuestos como las empresas unipersonales si solo hay un propietario. Si hay más de un propietario, las LLC pagan impuestos como sociedades. Sin embargo, las LLC pueden optar por ser tratadas como corporaciones S para fines de impuestos federales al completar Forma 8832 del IRS. Es posible que desee comunicarse con su profesional de impuestos para obtener más información.

Si eres el único jugador de tu equipo, debes pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que incluyen los impuestos al Seguro Social y al Medicare. Estos son pagados por propietarios de una empresa unipersonal, contratistas independientes o miembros de una sociedad que se dedican a un medio de vida (un oficio) o en un esfuerzo de buena fe para obtener ganancias (un negocio). Obtener ganancias es importante pero secundario al deseo de obtener ganancias, ya que es imposible garantizar que cualquier empresa comercial generará dinero. Puede tener un trabajo de tiempo completo y aún así tener que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre el dinero que gana de su negocio o comercio paralelo.

Impuestos estatales

IMPUESTO SOBRE NEGOCIOS Y OCUPACIÓN (B&O). Con todo el alboroto sobre el B&O, uno pensaría que fue más controvertido que la Recepción Inmaculada en el juego de playoffs de la división AFC de 1972.

De hecho, es bastante sencillo. Washington no grava los ingresos corporativos o personales como la mayoría de los estados. En cambio, el estado grava los ingresos brutos. Cuanto más gana una empresa, menos paga en impuestos en comparación con los estados con estrategias más agresivas como un impuesto sobre la renta corporativa.

La mayoría de las clasificaciones de impuestos están por debajo del uno por ciento y existe un umbral en el que las pequeñas empresas y las nuevas empresas no tienen que pagar estos impuestos, aunque aún deben presentar sus informes trimestrales con el Departamento de Ingresos. Muchas empresas también pueden aprovechar créditos fiscales y exenciones que reducen la factura fiscal general de B&O.

IMPUESTO DE VENTA. Las empresas cobran impuestos sobre las ventas de los clientes para la mayoría de los productos minoristas, actividades de construcción y algunos servicios. El impuesto sobre las ventas se basa en el destino, lo que significa que las empresas cobran la tasa impositiva por la ubicación donde se entrega el producto o servicio.

USE IMPUESTO. Este impuesto se aplica a las empresas cuando se realizan compras sin pagar el impuesto sobre las ventas. Por ejemplo, si compra bienes de otro estado que no tiene un impuesto estatal sobre las ventas (Oregon es uno de ellos) o tiene uno más bajo que el de Washington, se podría aplicar un impuesto sobre el uso. 

IMPUESTOS A LA PROPIEDAD PERSONAL Y REAL. Este impuesto grava el valor de los inmuebles, edificios y otras estructuras, mobiliario, equipo y otros activos. Estos son recolectados por condados individuales en lugar del Departamento de Ingresos.

IMPUESTOS ESPECÍFICOS DE LA INDUSTRIA. El estado recauda otros impuestos, como impuestos sobre estadías en hoteles y moteles, alquiler de autos, cigarrillos, etc.

La mayoría de las empresas deben presentar una declaración de impuestos especiales ante el Departamento de Ingresos. Su frecuencia de presentación se asigna después de enviar su Solicitud de licencia comercial, que se basa en una estimación de la cantidad de impuestos que deberá. Puede presentar sus impuestos electrónicamente utilizando el Sistema de archivo en línea del Departamento de Ingresos.

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No te culpamos si estás listo para dirigirte a las duchas en el vestuario en este momento. Pero hay algunos impuestos más que cubrir. Dependiendo del tamaño y tipo de su equipo, estos pueden o no aplicarse a usted:

Impuestos del empleador
Si tiene empleados, los impuestos por desempleo vencen trimestralmente. Los informes y el pago generalmente se realizan en línea a través del Departamento de Seguridad Laboral. Los impuestos se calculan sobre la base de la tasa proporcionada a su empresa por la seguridad laboral multiplicada por el salario de cada empleado hasta un máximo anual.

Las fechas de vencimiento para los trimestres calendario anteriores son:

• Abril 30
• 31 de julio
• 31 de octubre
• Enero 31

Compensación laboral
Las primas vencen trimestralmente al Departamento de Labor e Industrias (L&I). Estos se pueden informar en línea y las fechas de vencimiento son las mismas que las de los impuestos por desempleo. Las primas se calculan en función de las tasas de clasificación proporcionadas a su empresa por L&I, multiplicadas por las horas trabajadas por los empleados en esa clasificación de riesgo. Los empleadores pueden deducir del pago de los empleados una parte del monto de la prima.

Renovación de licencias y permisos

  • Las corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada y sociedades limitadas deben presentar un informe anual ante el Oficina del Secretario de Estado.
  • Es posible que deba renovar las licencias especializadas, las licencias locales y las licencias profesionales anualmente para mantener a su equipo en el juego. Asegúrese de realizar un seguimiento de las fechas de renovación para asegurarse de que sus licencias estén actualizadas y evitar tarifas y multas adicionales. Por ejemplo, si es un contratista, debe registrarse en el Departamento de Labor e Industrias. También puede comunicarse con su oficina al (800) 647-0982.
  • Si manipula o vende alimentos, debe comunicarse con su departamento de salud local para cumplir con sus requisitos.

Si es nuevo en el sistema de impuestos comerciales de Washington, es posible que desee hablar con su profesional de impuestos o CPA para analizar qué impuestos se aplican a su negocio para asegurarse de presentar sus declaraciones correctamente.

Impuestos comerciales locales

Ciudades y pueblos. La mayoría de las ciudades tienen impuestos locales sobre las ventas, así como impuestos locales B&O. El Departamento de Ingresos recauda impuestos sobre las ventas para las comunidades locales, pero las ciudades tienen la opción de cobrar sus propios impuestos locales de B&O. Dependiendo de la cantidad de dinero que gane su negocio, su impuesto B&O local puede vencerse trimestral o anualmente y se paga al municipio respectivo, no al Departamento de Ingresos del estado.

Condados Los condados son responsables de evaluar y cobrar el impuesto a la propiedad sobre bienes muebles e inmuebles. Para los propósitos de esta discusión, la propiedad personal incluye mobiliario comercial, accesorios, equipo, suministros y otros activos. Si se evalúan y cobran, los impuestos a la propiedad generalmente vencen el 30 de abril y el 31 de octubre de cada año.

incentivos
El estado de Washington y muchos gobiernos locales y del condado ofrecen incentivos fiscales especiales para industrias de crecimiento específicas. Estos pueden compensar algunos de los impuestos que de otro modo pagaría. Asegúrese de consultar con el Departamento de Ingresos lista de incentivos para ver si su empresa califica para reducciones específicas en impuestos, deducciones, créditos y otras compensaciones de B&O.